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質(zhì)量及HSE管理體系有一個比較完整、系統(tǒng)的文件網(wǎng)絡,而內(nèi)控體系
 
只強調(diào)對一些風險點和控制點的關鍵控制,相對來說,系統(tǒng)性、性
 
欠缺。這樣在整合文件時,可以將內(nèi)控體系執(zhí)行的文件納入企業(yè)的各項
 
規(guī)章制度中。 




必須以審核準則為依據(jù)


判定不符合時,一定要以審核準則為依據(jù)。不能夠以審核員個人的任何意見、觀點作依據(jù)。也就是說審核員開具的不符合項必須在審核準則中明確地找到所不符合的條款。



(3)審核準則;


(4)不符合判據(jù)及條款號;


(5)不符合性質(zhì)的判定;


(6)審核員姓名及開具日期;


(7)受審核方代表確認及簽名;


(8)采取的糾正措施及完成日期;


(9)糾正措施完成情況及驗證。


2)對不符合事實的描述的要點


(1)準確地描述客觀事實,證據(jù)充分確鑿,依據(jù)清楚。包括時間、地點、人物(注明職務或職稱,不提姓名)、何種情況等。


(2)寫出必要的細節(jié),使其具有可重查性和可追溯性。





過程識別的整合 
 
  質(zhì)量和HSE管理體系關注的過程是企業(yè)內(nèi)部全部的生產(chǎn)經(jīng)營活動,而
 
內(nèi)控體系關注的過程是側(cè)重可能產(chǎn)生財務風險的生產(chǎn)經(jīng)營活動。所以這
 
個環(huán)節(jié)的整合工作可采取質(zhì)量和HSE管理體系過程識別的要求,對企業(yè)內(nèi)
 
部全部的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行識別。 
 


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